益阳市强制隔离戒毒所依据《中华人民共和国禁毒法》《戒毒条例》及规章，按照“以人为本、科学戒毒、综合矫治、关怀救治”的戒毒工作方针，履行益阳市人民政府的强制隔离戒毒工作；负责收治、管理、教育矫治被公安机关决定强制隔离戒毒的吸毒成瘾人员；依法为强制隔离戒毒人员提供科学规范的戒毒治疗、心理治疗、身体健康训练和卫生、道德、法制教育，开展职业技能培训，负责维护场所的安全稳定。为当地社会稳定和经济发展发挥了应有的作用。

一、项目基本情况

（一）项目基本情况简介

益阳市强制隔离戒毒所依法履行对强制隔离戒毒、戒毒康复的管理教育职责，不断完善所区建设和规范所区基础设施，确保戒毒场所戒毒康复效果。

2019年所区建设经费项目支出，其功能科目是公共安全支出中的强制隔离戒毒项目，主要用于强制戒毒场所的所区建设，包含戒毒场所所有相关的建设和维修改造、物资采购费用。

（二）绩效目标设定及指标完成情况

本单位严格按照项目支出绩效自评三级指标设定所区建设经费项目支出绩效评价目标，从项目决策、项目管理、项目绩效三个大方面进行评价，严格按照省司法行政系统强制隔离戒毒规定的经费标准执行所区建设经费项目支出。

到2019年年末，所区建设经费项目支出下拨到本单位的指标全部完成。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

本单位严格考评所区建设经费项目专项资金专款专用，规范项目支出，确保项目资金使用落到实处。总结经验，归纳不足，为今后的项目支出预算和项目资金的使用提供参考依据。

（二）项目资金

2019年全年所区建设经费项目本级预算安排为商品和服务支出的其他商品和服务支出，资金378.26万元。

根据相关要求，市本级预算除教育外，将一般公共预算安排50万以上的部门预算单位的项目支出、纳入预算管理的非税收入安排支出、重点项目预算中除三大攻坚战、民生配套支出外的其他项目支出调减15%。经调减后，当年预算于2019年1月18日分别批复其他收入资金指标10万元，下拨非税收入资金指标2280210元，下拨财政专户管理资金指标100万。将调减后的总投入指标约338万元，一次性拨发到位，批复指标到位率为100%。但其中非税收入指标2280210元计划资金预算未到位，至2019年年末仍为在途冻结资金。因此2019年所区建设经费项目资金实际到位为110万，由于非税收入的预算未实现，资金到位率不高。

2019年到位资金110万元所区建设经费项目支出全部使用完毕，实际使用率为100%。

（三）项目组织情况分析

所区建设经费该项目支出涵盖在本单位的所有所区内的建设费用。2019年我所强戒人员所区建设经费110万元，主要用于：1、所区劳务维修，用于各种所区内的日常维修劳务费用和大项维修改造费用；2、所区物资设备添置，用于购买所区所需物资设备等费用；3、所区内保安服务费用；4、其他费用，所区内的杂项开支。

项目的组织上，包括前期的开支和后期的收工验收，都严格把关支出与所区建设经费项目的相关性。

（四）项目管理情况分析

本单位所区建设经费项目支出由专门部门专项管理。所区维修改造、零星维修、物资设备采购等均有专人负责相应项目支出的采购和验收管理。该项目中金额较大的，均签订了长期采购合同；金额较小的，基本符合支出要求，并在逐步改善。

本单位该项经费严格按上级主管部门和本级财政要求开支，日常每笔开支都经过了完整的会审联签程序，经过多人审批检查，各项开支在本单位公开透明，支出程序合规。

三、项目绩效情况

（一）项目的经济性

成本控制。落实所区建设经费保障（目标值：按预算离标准执行所区建设经费项目）我所所区建设经费项目由本级财政指标拨付，资金由其他收入、非税收入和财政转户管理资金组成。2019年度本强制隔离戒毒场所严格按标准执行，切实落实所区建设经费项目支出。

（二）项目的效率性

质量指标。支出相符性（目标值：100%相符），全年所区建设经费项目资金支出基本能按照预算、合同及有关程序实施；支出合规性（目标值：100%合规），按照预算批复的用途使用资金，未发现存在截留、挤占、挪用资金等情况。

时效指标。资金到位及时性（目标值：资金按项目进度及时到位），市财政年初及时下达到位强戒人员生活经费项目资金110万元，但仍有2280210元非税收入资金指标未完成，年末仍为在途冻结指标；支出的及时性（目标值：按预算及时付款），项目支出基本能按时间顺序及时支付相关款项；验收的有效性（目标值：项目验收及时，程序有效），物资均在采购收货时及时验收签字；会计信息及时性（目标值：会计资料提供及时，及时入账），会计资料传递及时，采购完成后按月及时入账。目标完成的及时性（目标值：目标按时完成），项目支出全部在2019年当年完成。

（三）项目的有效性

效益指标。社会效益（目标值：确保戒毒人员生活经费保障水平），2019年所区建设经费项目实际到位资金110万元，所区建设经费得到保障，确保强了制隔离戒毒场所实现“四无安全”，提高了戒毒康复业务水平，维护了社会公共安全秩序。

项目服务目标满意率（目标值：满意率较高）。所区建设经费项目保障了所区的基础设施和硬件设备，改善了所区工作、生活环境。项目主要服务目标群体戒毒人员和干警职工对此项目支出满意程度高。

（四）项目的可持续性

可持续影响（目标值：项目后续影响良好）,我所2019年所区建设经费项目到位资金110万元全部完成，提高了场所管理安全性。对今后相关的项目支出也有一定的借鉴作用。

四、存在的问题

（一）专项管理方面的问题

项目资金的专项管理有待进一步加强。为更好地规范项目开支，严格执行预算，需进一步修订完善相关内控制度和管理方法，需进一步明确流程。有些尚未建立的制度需及时建立：如合同管理制度等。

（二）资金分配方面的问题

所区专项建设经费包括大额维修、零星维修以及所区设备设施采购。项目资金内部预算可以进一步细化，并制定浮动范围，项目支出必须严格按预算执行，尽可能保持无偏差。一方面由于因后半年物价水平上涨，另一方面由于所区建设实际需求，导致所区专项建设经费的不足。

（三）资金拨付方面的问题

资金于年初及时拨付，无滞留、闲置等现象。但非税收入部分资金未实现预算，因此实际资金未到位。

（四）资金使用方面的问题

资金使用基本合规，无截留、挪用等现象，资金使用产生较大效益等。

五、其他需要说明的问题

（一）后续工作计划

后续本单位将规范资金使用，注重绩效，严格支出审批程序，厉行节约，合理支出费用，确保专款专用，最大限度地提高资金的使用效益。

（二）主要经验做法、改进措施和有关建议

我们严格按照预算管理要求，加强资金使用监督，预算执行规范财务管理严格，资金安排合理，达到了预期效果。

由于所区建设经费是全所的日常工作，面多线广，投入大，要求高，与其他市州所相比，我所的所区建设经费还有待加强，有些工作开展需要进一步提高。恳请财政给予支持，加大戒毒康复经费保障力度，确保戒毒康复工作的全面开展，进一步提升戒毒康复水平。

同时为了最大程度地发挥财政资金投入的效率性、效益性，本单位一方面会加强项目预算，预算编制要进一步细化，紧密联系工作实际，增强预算编制的科学性与合理性，在预算执行中，原则上不允许变更预算，确需变更的报党委会审定，增强预算执行的严肃性。另一方面会加强内控建设，进一步修订完善管理制度，进一步明确规范业务流程，严格内控管理，提高资金使用效益，确保资金使用安全。

项目支出绩效自评报告评审评分表.docx项目支出绩效自评指标计分表.docx